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老师您好，麻烦问一下，季度预交企业所得税怎么账务处理，收到退回上年的企业所得税怎么做账
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你好
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2021 04/09 09:25
紫藤老师 
2021 04/09 09:25
收到退回上年的企业所得税
1.收到退税款
借::银行存款
贷:应交税费--应交所得税.
2.结转
借:应交税费--应交所得税
贷:以前年度损益调整
同时
借:以前年度损益调整
贷:利润分配--未分配利润
84784987 
2021 04/09 09:30
您好老师，我看前任会计把退税做营业外收入了，还结转了本年利润，这样对吗
紫藤老师
2021 04/09 09:31
退税做营业外收入了，也是可以的，但是你计入以前年度损益调整更好的
84784987
2021 04/09 09:32
老师预交的所得税不结转到本年利润中去吗
紫藤老师
2021 04/09 09:32
所得税费用结转到本年利润中去
84784987
2021 04/09 09:34
他通过本年利润也是最终到利润分配中去了，我就是不明白，你做的直接到利润分配，他还进了本年利润，这样有没有是虚减利润
紫藤老师
2021 04/09 09:35
利润分配是最后的了，不再结转
84784987
2021 04/09 09:37
嗯嗯，我没说清楚，我意思他走营业外收入结转到本年利润，队本年利润有影响吗
紫藤老师
2021 04/09 09:38
营业外收入结转到本年利润，交所得税
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