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监理公司，平时支出就是办公室租金，工资，油费，餐费这些，租金跟工资可以直接入主营业务成本吗？
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你好，办公室租金，油费，餐费计入费用，工资可以入劳务成本然后结转主营业务成本
2021 04/09 09:45
84785042 
2021 04/09 09:48
因为都没有什么成本都是费用多，所以前会计把租金跟工资都直接做入了主营业务成本了，这样有没问题？
紫藤老师 
2021 04/09 09:49
那样做的，核算不严格的
84785042
2021 04/09 09:53
那之前月份都直接做入了主营成本，现在我把租金跟工资分别做入费用跟劳务成本，这样可以吗？
紫藤老师
2021 04/09 09:53
你好，那样也是可以的
84785042
2021 04/09 09:55
就是之前已经直接做入成本的就不理了，后来的就做入费用跟劳务成本，这样是可以的是吧
紫藤老师
2021 04/09 09:55
你好，对的，你的理解是对的
84785042
2021 04/09 10:09
1月的工资，2月申报了扣了个税，实际3月才发，2月的账没做发工资，是不是就跟个税申报对不上，是不可以的是吗？
紫藤老师
2021 04/09 10:10
跟个税申报对不上，不可以的
84785042
2021 04/09 10:15
那2月就要做发工资了这一步了，只有公账没提备用金的，可以做收到老板现金往来款，然后现金发2月工资这样吗？3月提现金出来再把科目做平？
紫藤老师
2021 04/09 10:17
对的，你的理解是对的
84785042
2021 04/09 10:18
办公室租金入管理费用-办公费 可以吗？还是独立入管理费用-房租 好呢？
紫藤老师
2021 04/09 10:18
独立入管理费用-房租
84785042
2021 04/09 10:48
小规模纳税人，开的是普票，1月监理收入46000元，税460，2、3月都没开票收入，但3月开了一张93600的负数发票是冲去年开错了的发票的，发票数据导入增值税申报表里的免税销售额是-47600，本期免税额（小微企业免税额）-1428，就是不用交税的意思吗？那1月的460的税要怎么处理？要怎么做分录账呢？
紫藤老师
2021 04/09 10:49
1月监理收入46000元，税460
借 银行存款
贷 主业务收入
应交税费
84785042
2021 04/09 11:04
小规模纳税人，开的是普票，1月监理收入46000元，税460，2、3月都没开票收入，但3月开了一张93600的负数发票是冲去年开错了的发票的，发票数据导入增值税申报表里的免税销售额是-47600，本期免税额（小微企业免税额）-1428，就是不用交税的意思吗？那1月的460的税要怎么处理？
紫藤老师
2021 04/09 11:07
1月监理收入46000元，税460
借 银行存款
贷 主业务收入
应交税费
3月开了一张93600的负数发票
借 银行存款 负数
贷 主业务收入 负数
应交税费 负数
本期免税额（小微企业免税额）-1428，就是不用交税的意思
84785042
2021 04/09 11:25
关键是3月开的负数发票是冲2020年9月开错的发票啊，当时入的是借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 借：应交税费贷：营业外收入，现在是不是要入以前年度损益调整这个科目？所以我不知道这1月的460的税要怎么做
紫藤老师
2021 04/09 11:26
现在要入以前年度损益调整这个科目
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