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老师，在做2020年企业所得税汇算清缴的时候，怎么判断自己是不是小微企业
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对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
2021 04/09 09:56
84785000 
2021 04/09 09:58
老师，也就是说如果我们2020年开票超过300万，就不符合是吧
郭老师 
2021 04/09 10:00
对的，有一个条件不符合就是不是。
84785000
2021 04/09 10:02
那这个不符合的话我们是不是就要填一般企业收入明细表和一般企业成本支出明细表，我们是小规模建筑企业
郭老师
2021 04/09 10:05
你好
对的，需要填写的。
84785000
2021 04/09 10:10
那老师，期间费用明细表是必要填的吗，还是什么情况下需要填这张表格呢
郭老师
2021 04/09 10:12
不是小型微利企业的，必须填写。
84785000
2021 04/09 10:13
那就是不是小型微利企业必须填这一般企业收入明细、一般企业成本支出、期间费用明细表这三张表是吗
郭老师
2021 04/09 10:17
你好
对的
是这么理解的。
84785000
2021 04/09 10:19
那就这三张表是必填的吧，其他的是根据企业需要填的吧
郭老师
2021 04/09 10:21
你好，纳税调整明细表职工薪酬明细表固定资产折旧表都是必须填写的。
郭老师
2021 04/09 10:22
弥补亏损明细表，还有基础标准表都是必须填写。
84785000
2021 04/09 10:22
没有固定资产也要填固定资产折旧表吗
郭老师
2021 04/09 10:25
是的，打开保存一下就行。
84785000
2021 04/09 10:26
哦哦，那就是我把那个里面所有的表格都选中，没有的就打开保存是吗
郭老师
2021 04/09 10:29
你好，对的，是这么做的。
84785000
2021 04/09 13:48
老师，建筑公司买的工程上的原材料是填到销售商品成本里吗
郭老师
2021 04/09 13:50
你好，这个是什么业务啊？
郭老师
2021 04/09 13:51
买来的原材料销售商品。
84785000
2021 04/09 13:51
就是工程上施工买的原材料，像水泥啊什么的
郭老师
2021 04/09 14:03
借原材料贷银行存款
领用的时候，借工程施工贷原材料。
84785000
2021 04/09 14:06
这个是填到年报成本支出明细表的销售商品成本还是提供劳务成本
郭老师
2021 04/09 14:08
你好
提供劳务成本里面的。
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