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问题已解决
请问老师，上期开出一张销项发票，客户全额退货退票。未抵扣，本期销售方已开红字信息表及红字发票。申报上期增值税时需要把正数发票税金申报吗？负数发票什么时候充减？充减的时候是电子税务局直接带出负数发票税金吗？还是需要在发票勾选平台勾选？
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你好，负数是下个月报这个月的时候冲减，电子税务局直接带出负数发票税金
2021 04/09 10:12
84784953 
2021 04/09 10:57
无论说正数发票还是负数都是在当期申报是吗？ 正数当期可入账挂收入啊？
小云老师 
2021 04/09 11:01
是的，你的理解是正确的
84784953
2021 04/09 11:17
正数发票当期挂收入，负数发票当期需要挂账冲收入吗？有点蒙老师去，能把整个做账流程讲解下吗？
小云老师
2021 04/09 12:24
负数要冲减收入，正数正常确认收入
84784953
2021 04/09 12:44
1、当期正数发票，借：应收帐款 64356.6 贷：库存商品 56952.73 贷：应交税费 应交增值税 销项税7403.87。 月末成本结转 借：库存商品56952.73 贷：主营业务成本 56952.73。 2、当期负数发票 入账 以上两个分录用负数入账 冲收入 冲成本 是这样吗 老师
小云老师
2021 04/09 13:14
成本结转是借：主营业务收入 贷：库存商品
其他没错
84784953
2021 04/09 13:58
谢谢老师
小云老师
2021 04/09 13:58
不客气，祝你工作顺利
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