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2019年项目未计提成本，采用的是小企业会计准则，当时是核定征收，现在查帐才知道，怎么处理
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你好，你们是建筑工程的吗？
2021 04/09 10:34
郭老师 
2021 04/09 10:34
先做了工程施工吗？
84785013 
2021 04/09 10:35
是建筑工程
84785013
2021 04/09 10:37
当时是甲方先拨款后开发票，我们公司拨款出去时借款方式拨出去
郭老师
2021 04/09 10:37
之前做了工程施工吗？
84785013
2021 04/09 10:37
现在挂着其他应收账款
郭老师
2021 04/09 10:40
借其他应收款贷银行存款的吗？
郭老师
2021 04/09 10:40
这些什么业务的支付的材料费，人工费吗？
84785013
2021 04/09 10:41
是的呢，因为是核定征收工程款直接拨付项目经理去支付
郭老师
2021 04/09 10:43
借工程施工材料费/人工费其他应收款。
郭老师
2021 04/09 10:43
借主营业务，成本贷工程施工。
84785013
2021 04/09 10:43
这样影响今年的利润表吗
郭老师
2021 04/09 10:46
你得做到去年，要不影响今年的利润，这个分录做到去年。
84785013
2021 04/09 10:47
做到去年各影响汇算清缴呀
郭老师
2021 04/09 10:49
如果你做到今年借以前年度损益调整贷工程施工。
郭老师
2021 04/09 10:49
收入是在去年做的吗？
84785013
2021 04/09 10:50
2019年做的收入了
郭老师
2021 04/09 10:53
如果你补到今年的话，借以前年度损益调整贷工程施工，其他的不变，主营业务成本的那个不要做。
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