问题已解决

乙公司从市场上购入债券作为交易性金融资产,有关资料如下: (1)2017年1月1日购入某公司债券,共支付价款1000万元(不考虑2016年债券利息的影响),另支付交易费用5万元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为0.3万元。该债券面值为1000万元,于2016年1月1日发行,4年期,票面利率为5%,每年1月2日和7月2日付息,到期时归还本金和最后一次利息; (2)2017年6月30日,该债券的公允价值为980万元; (3)2017年7月2日,收到该债券2017年上半年的利息; (4)2017年12月31日,该债券的公允价值为1010万元; (5)2018年1月2日,收到该债券2017年下半年的利息; (6)2018年3月31日,乙公司将该债券以1015万元价格售出,交易手续费3万元,税率为6%,已收到款项。 问该公司转让金融商品应缴纳的增值税税额是多少万元

84785044| 提问时间:2021 04/09 14:46
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
你好需要计算做好了发给你
2021 04/09 15:00
84785044
2021 04/09 15:06
好的 谢谢老师
暖暖老师
2021 04/09 15:14
1借交易性金融资产—成本1000 投资收益5 应交税费进项税额0.3 贷其他货币资金1005.3
暖暖老师
2021 04/09 15:14
2.借公允价值变动损益20 贷交易性金融资产—公允价值变动20
暖暖老师
2021 04/09 15:14
3.借应收利息25 贷投资收益25
暖暖老师
2021 04/09 15:15
借其他货币资金25 贷应收利息25
暖暖老师
2021 04/09 15:15
4借交易性金融资产—公允价值变动30 贷公允价值变动损益60
暖暖老师
2021 04/09 15:15
5.借应收利息25 贷投资收益25
暖暖老师
2021 04/09 15:16
借其他货币资金25 贷应收利息25
暖暖老师
2021 04/09 15:17
6.借其他货币资金1012 贷交易性金融资产—成本1000 —公允价值变动10 应交税费转让金融资产增值税0.85 投资收益
84785044
2021 04/09 15:18
该公司转让金融商品应缴纳的 增值税 税额 是多少
暖暖老师
2021 04/09 15:19
应交税费转让金融资产增值税0.85=(1015-1000)/1.06*6%
84785044
2021 04/09 15:20
过程可以提供下吗
暖暖老师
2021 04/09 15:21
计算过程是我上边发了,你刷新看看
84785044
2021 04/09 15:22
好的 谢谢老师的解答
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