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问题已解决
老师好，我方购买了商品 实付款是扣除优惠的价格 卖方给我们开票开的优惠前的金额 是专票， 这种情况我们应该怎么做账务处理呢
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您好
请问优惠的金额对方开红字发票吗
2021 04/09 14:55
84784952 
2021 04/09 15:02
没有，就是开了一张优惠前的总金额发票。
bamboo老师 
2021 04/09 15:05
那收到发票的时候分录怎么写的
84784952
2021 04/09 15:07
这不是就问您该怎么处理呢么？等于就是，这个商品本来是100元，最后优惠成80了，但他还是给我开了100元的发票，我实际支付的银行存款只有80。
bamboo老师
2021 04/09 15:08
借：库存商品 80的不含税金额
借：应交税费-应交增值税-进项税额 发票的进项税额
贷：银行存款 80
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 20对应的税额
84784952
2021 04/09 15:20
如果是有红字折扣发票，是不是直接按折扣后的金额入库存商品就行。
84784952
2021 04/09 15:24
进项税转出的数据最后去哪里了
bamboo老师
2021 04/09 15:37
是的 有红字折扣发票，是直接按折扣后的金额入库存商品就行
进项税转出的数据最后跟销售税额一样的要结转啊
84784952
2021 04/09 15:39
进项税转出是最终结转到哪里
bamboo老师
2021 04/09 15:39
结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税
84784952
2021 04/09 15:39
分录怎么做呢
bamboo老师
2021 04/09 15:40
请问您平时结转销项进项怎么写的分录
因为正常不需要每个月都写 年末的时候结平就好了
84784952
2021 04/09 15:45
您就讲正常标准的年末处理分录方法就可以，谢谢。
bamboo老师
2021 04/09 15:50
借：应交税费-应交增值税-销项税额
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税等
84784952
2021 04/09 15:53
老师，是不是结转到未交增值税里面，然后等增值税交了，就借，已交增值税，贷银行了。这个金额反正还是我们要交的税。
bamboo老师
2021 04/09 15:54
是的 跟正常的销项进项一样处理 只是科目有点不一样
84784952
2021 04/09 15:55
好的，谢谢老师
bamboo老师
2021 04/09 15:55
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
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