问题已解决
一般纳税人进项加计扣除10% 那么这个怎么做账呢 借:应交税费-应交增值税-加计递减额 贷:营业外收入 ?
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同学你好,加计抵减部分在实际交税时计入营业外收入或其他收益
借,应交税费一未交增值税
贷,银行存款
贷,其他收益或营业外收入;
2021 04/09 15:42
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2021 04/09 15:45
在缴纳月这么处理是吧
那么上月按没减掉加计扣除转出未交是吗?
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立红老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 04/09 15:47
同学你好,
在缴纳月这么处理是吧
那么上月按没减掉加计扣除转出未交是吗?——是的;
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2021 04/09 16:06
好的非常感谢
老师再请问下,去年有笔宣传费计提了10 后面冲掉部分时 冲错了冲成本账户了
那么我现在要更正充错的凭证 去年是借:成本 贷:应付账款
我该如何更正呢
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2021 04/09 16:21
老师能抽空回答下吗
坐等
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立红老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 04/09 18:09
同学你好,在的;去年的成本应是已经转入本年利润 了,如果现在冲减
借,以前年度损益调整,负数
贷,应付账款,负数
借,以前年度损益调整,正数
贷,利润 分配一未分配利润 ,正数