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一般纳税人进项加计扣除10% 那么这个怎么做账呢 借：应交税费-应交增值税-加计递减额 贷：营业外收入 ？
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同学你好，加计抵减部分在实际交税时计入营业外收入或其他收益
借，应交税费一未交增值税
贷，银行存款
贷，其他收益或营业外收入；
2021 04/09 15:42
84785012 
2021 04/09 15:45
在缴纳月这么处理是吧
那么上月按没减掉加计扣除转出未交是吗？
立红老师 
2021 04/09 15:47
同学你好，
在缴纳月这么处理是吧
那么上月按没减掉加计扣除转出未交是吗？——是的；
84785012
2021 04/09 16:06
好的非常感谢
老师再请问下，去年有笔宣传费计提了10 后面冲掉部分时 冲错了冲成本账户了
那么我现在要更正充错的凭证 去年是借：成本 贷：应付账款
我该如何更正呢
84785012
2021 04/09 16:21
老师能抽空回答下吗
坐等
立红老师
2021 04/09 18:09
同学你好，在的；去年的成本应是已经转入本年利润 了，如果现在冲减
借，以前年度损益调整，负数
贷，应付账款，负数
借，以前年度损益调整，正数
贷，利润 分配一未分配利润 ，正数
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