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年前的暂估成本分录，借：工程施工-材料费，贷：应付账款- 暂估价，跨年分录怎么写
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你好，跨年有取得对应的发票吗？
2021 04/09 20:21
84785010 
2021 04/09 20:23
有的，只取得一部分
邹老师 
2021 04/09 20:27
你好
根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估 ， 贷：原材料
根据发票入账
借：原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目
84785010
2021 04/09 20:34
主要是我去年暂估成本已经结转主营业务成本了
邹老师
2021 04/09 20:34
你好，之前结转的成本是有错误吗？
84785010
2021 04/09 20:37
没有错误，就是今年收到的发票没有去年暂估成本多
邹老师
2021 04/09 20:39
你好，既然去年结转的成本没有错误，就不需要对之前已经结转的成本做调整分录啊
84785010
2021 04/09 20:42
我的意思是比如去年暂估成本100万，结转成本也是100万，今年收到发票是80万
邹老师
2021 04/09 20:50
你好，既然去年结转的成本没有错误，就不需要对之前已经结转的成本做调整分录啊
这个只是还有20万的发票没有到，不需要对之前的成本做调整的
除非之前结转的成本金额有错误，才需要对之前的成本做调整
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