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请问老师，我是小规模纳税人，开出的是普票，要做应交税费一增值税一销项税额，这笔分录吗？
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你好 没有销项税的 三级科目的。 你 做 ：借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。 季末不超过标准做 ：借 应交税费-应交增值税贷营业外收入
2021 04/10 13:04
84785043 
2021 04/10 13:10
就是季末把没超标准的税结转到营业外收入里面去，如果是超标准了就不用做吗？
meizi老师 
2021 04/10 13:11
你好是的。 超过标准你就得缴纳税费了。 就得做 ：借应交税费-应交增值税贷银行存款
84785043
2021 04/10 13:13
开出去的发票要做这笔分录，收到的发票也同样要做这笔分录吗？
meizi老师
2021 04/10 13:14
你好 收回来的发票 就是价税合计入成本或者费用了。
84785043
2021 04/10 13:16
就是不用做是吗？直接进成本或费用，影响我当期的损益
meizi老师
2021 04/10 13:17
你好 是的 。 是的。 你小规模也不能抵扣的
84785043
2021 04/10 13:21
好的，谢谢老师
meizi老师
2021 04/10 13:21
没事的； 希望能帮到你 ； 满意请给予评价
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