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材料二计算应纳税所得额时是调减200?对递延所得税的影响金额是多少理由是啥
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是的，因为年初余额是200，代表去年调增200，今年保修费用实际发生了，所以今年调减200，冲销递延所得税资产50
2021 04/11 10:24
84784980 
2021 04/11 10:35
是不是也可以这么理解~税法上对于计提的和减值准备还有公允变动损益 尚未发生在税前不可抵扣实际发生时才可以抵扣
王老师1 
2021 04/11 10:38
是的，只有实际发生的税法才认，光是账上计提的税法不认的
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