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小规模纳税人去年交的税控技术维护费，去年交纳做了当月结转，今年可以抵减税款吗？怎样分录？
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你好，如果没有抵扣完，可以抵扣，分录是
借：应交税费—应交增值税
贷：管理费用
2021 04/11 10:33
84784950 
2021 04/11 10:38
去年没有抵扣过，交费当月结转了损益现在这样分录会出现负数吗？
邹老师 
2021 04/11 10:39
你好，如果没有抵扣完，可以抵扣，分录是
借：应交税费—应交增值税
贷：管理费用
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784950
2021 04/11 10:45
没抵扣完是什么意思？想问交费当时做了结转，余额为零，现在再做这个分录会出现负数吗？技术维护费是不是不论交费当月抵不抵税都是一样的分录？刚学做账，不懂这些
邹老师
2021 04/11 10:46
你好，就是 之前的税控技术维护费可以抵扣的税款金额还没有抵扣完
比如可以抵扣440，结果只抵扣了240，那就还可以抵扣200的
管理费用结转到本年利润，这样就没有负数余额了啊
84784950
2021 04/11 10:50
我还是没明白，交费当月结转过不影响吗？垮年也正常抵扣就可以了吗？
邹老师
2021 04/11 10:51
你好，交费当月结转过，你当时所做的分录是什么，金额又是多少呢？
84784950
2021 04/11 10:53
当时没做过分录，是月末结转，交费220，月末结转220
邹老师
2021 04/11 10:54
你好，当时没做过分录，那现在抵扣增值税应纳税额，做这个分录就是了
借：应交税费—应交增值税
贷：管理费用
84784950
2021 04/11 10:55
谢谢老师
邹老师
2021 04/11 10:56
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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