00:10:00
问题已解决
20年暂估20万，21年在5月份拿回21年。21年做红冲20万成本，入账21万，汇算清缴成本填21万？那账本入多的1万不是结转到21年的吗？意思是20年科目，借：主营业务成本20万，贷：应付账款20万。21年红冲20年12月的科目，然后入借：主营业务成本21万，贷：应付账款21万。汇算清缴成本调整：21万，那21年账本入多的1万，不是结转到21年吗？但是汇算清缴时候填的应该是21万冲20年的吧。是怎么处理的，这个能详细点解释给我看吗？谢谢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，分录，借以前年度损益调整-20贷应付账款-20。根据发票金额，借以前年度损益调整，应交税费应交增值税，贷应付账款
2021 04/11 12:00
小林老师 
2021 04/11 12:00
您好，20年成本，按发票金额填写
84785032 
2021 04/11 12:02
不是说小规模不做以前年度损益调整吗？我是在20年做了暂估成本，21年红冲暂估成本，然后再入回21万的成本。21年做这个分录多出的一万不是冲21年的收入？那汇算清缴的年报我应该是填21万吧？？？我就是不知道怎么处理这一步，你明白我意思吗？
小林老师
2021 04/11 12:03
您好，那就用未分配利润科目替代以前年度损益调整
84785032
2021 04/11 12:22
做广告服务行业的，增值税那栏是服务、不动产和
无形资产，那年报的收入应该填到哪一栏？1.销售商品收入、2.提供劳务收入、3、建造合同收入、4、让渡资产使用权收入5、其他
小林老师
2021 04/11 12:50
您好，根据您的描述，选择2
84785032
2021 04/11 16:42
做广告服务行业的，增值税那栏是服务、不动产和
无形资产。报年报时候选择提供劳务收入？？
小林老师
2021 04/11 17:05
您好，是的，您的理解非常正确
84785032
2021 04/11 17:06
但是增值税主表有栏是填货物及劳务，广告服务行业是属于服务类不是劳务类的。为什么年报是填劳务的？
小林老师
2021 04/11 17:09
您好，这个是纳税申报表的原因，因为原来这些都是缴纳营业税的
84785032
2021 04/11 17:10
那年报还是选择填2.提供劳务收入？
小林老师
2021 04/11 17:12
您好，是的，您的理解非常正确。填2.提供劳务收入
阅读 529
描述你的问题，直接向老师提问
641
意见反馈
