问题已解决
因为我们是跨年的工程,所以在2020年12月做了分录,借主营业务成本,贷应收帐款预提费用,现在发票陆续收到了,有些还是专票,在2021年3月抵扣了,马上汇算清缴了,这些发票应该怎么做账啊?怎么进行账务处理?具体分录是啥?
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速问速答您好,1、您预提费用的时候是不是将进项税额也入了主营业务成本了?如果是的话,要将这部分税额进行冲减:借:应收帐款预提费用 贷:以前年度损益调整
2、发票可以贴到原来的凭证中,复印一份到调整分录当中。
3、您12月预提的成本费用,只要是5.31号汇算清缴之前到的发票都可以计入上年的成本费用进行所得税的抵扣。
2021 04/11 18:55
84785045
2021 04/11 19:46
老师,那我现在是做3月份的帐,能否把之前的预估材料凭证冲红,这些发票在2021年3月做账,然后用以前年度损益调整到2020年?
椰子老师
2021 04/11 19:51
您好,不建议您这样操作,感觉有点多余了。