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20年12月忘记计提城市维护建设税，21年科目可以直接入一笔补计提：借税金及附加，贷：应交城市维护建设税，这样吗？
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你好，跨年的损益科目，需要通过以前年度损益调整科目核算才是的，跨年城市维护建设税补计提的分录是
借：以前年度损益调整——税金及附加，贷：应交税费——城市维护建设税
2021 04/11 20:22
84785032 
2021 04/11 20:32
年报的申报表应该怎么填？也要调整吗
邹老师 
2021 04/11 20:33
你好，是的，需要调整
比如之前税金及附加是100，补计提了城建税5，那汇算清缴的时候税金及附加需要按105填写
84785032
2021 04/11 20:36
例如20年利润做到亏损，没计提所得税，但是20年年报调整到要交所得税呢？
邹老师
2021 04/11 20:45
你好，汇算清缴补交所得税的分录是
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
84785032
2021 04/11 20:49
我指的是年报申报表的调整要怎么调整
邹老师
2021 04/11 20:50
你好，是因为费用调增导致需要补交所得税吗？
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