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老师，你好！经查帐，发现原会计2019年二季度建帐，少记销售收入150万，申报时所得税季报按财务报表填写少150万，然后二季度增值税申报表系统生成多150万。现在金税三期风险提示所得税收入小于销售收入150万（增值税申报表是对的，所得税季报少了），现在怎么调整处理？
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您好，如果系统提示了的话，现在需要修改之前的申报表，补缴之前没有申报导致少交的企业所得税的
2021 04/12 08:15
84785005 
2021 04/12 08:18
那帐怎么调
东老师 
2021 04/12 08:25
你账上收入是正确的吗？
84785005
2021 04/12 08:29
2019年2季度建帐少做了销售收入，帐上是不对的，增值 税申报系统里是对的
东老师
2021 04/12 08:35
由于账上没做收入需要补做，损益类科目要用以前年度损益调整代替
84785005
2021 04/12 08:36
成本 怎么弄，还有销售税？
东老师
2021 04/12 08:38
这个没报的需要到税务局补报的
84785005
2021 04/12 10:14
2019年年报我忆问了税务是确定 要改的。我想问的是2019.1-2月收入没有做帐，进项也没有入帐，成本也没有入帐，我怎么改帐，是反结帐改2019年1-3月的帐就可以吗/?
如果这样改了2019年，是不是要影响2020年的帐，
东老师
2021 04/12 10:39
可以在2021年通过以前年度损益可以调整，因为损益类科目不能跨年了
84785005
2021 04/12 10:48
分录为：1、收入入帐借：以前年度损益调整150 贷;主营业务收入150 2、成本入帐 借：主营业务 成本 107 贷： 以前年度损益调整107
3、进项入帐 借：应交税费-应交增值税进项税249549.46
贷：以前年度损益调整 249549.46
4、销项入帐 借：以前年度损益调整 276200.2
贷：应交税费-应交增值税 --销项税276200.2
是不是这样？
东老师
2021 04/12 11:17
是的，需要把以前年度损益转到未分配利润里面
84785005
2021 04/12 14:35
之前税金交过了，这样转有问题吗？
东老师
2021 04/12 14:48
这样转是没问题的
东老师
2021 04/16 18:17
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