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老师，汇算清缴A105050表：工资薪金支出-账载金额，是“应付职工薪酬”的贷方发生额还是“应付职工薪酬-工资”的贷方发生额？
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你好，同学是应付职工薪酬的贷方发生额。
2021 04/12 10:20
84784961 
2021 04/12 10:25
老师，2020年的账务中，公司部分的社保和公积金，没有通过应付职工薪酬去过渡，直接入了相关费用。那么在105050表中工资薪金支出，我只能按账面的“应付职工薪酬”去填写，还是可以加上没有过渡的社保和公积金？
李芬老师 
2021 04/12 10:28
是需要包括的，你好。
84784961
2021 04/12 10:31
老师，就是说，汇算清缴不用按应付职工薪酬的相关科目是填，按企业实际情况去填写，是吗？
李芬老师
2021 04/12 10:35
你好，同学是这个意思呀。
84784961
2021 04/12 10:38
好的。老师，那汇算清缴中，社保的填写，因为没有计提的社保公司部分，会比权责发生制少一个月的金额，这里应该按实际已入费用的社保填写，还是按权责发生制加上一个月？
李芬老师
2021 04/12 10:39
按权责发生是加上一个月填写。
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