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老师好，工程预交税款包括增值税，所得税，附加税，水利，印花税，哪些需要计提呢
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您好
所得税，附加税，水利，需要计提
2021 04/12 11:49
84785030 
2021 04/12 11:55
1老师，预交的时候计提一次
2.缴纳增值税＝消项-进项-预交增值税，此时缴纳附加税还要计提吗？计提是按增值税提还是要减掉预交的附加税呢
3.老师，我们是预交附加税时计提一次，根据本月缴纳增值税再提一次，总共一两次吗？
bamboo老师 
2021 04/12 11:56
请问是异地预缴么
84785030
2021 04/12 11:56
老师，是的，异地预缴
bamboo老师
2021 04/12 11:57
那当月回所在地开具了发票 对么
84785030
2021 04/12 11:57
是的，预交后开发票
bamboo老师
2021 04/12 11:58
那月末的时候一次性计提就好了 不需要计提两次
84785030
2021 04/12 11:59
那我计提数怎么算呢，
bamboo老师
2021 04/12 11:59
按照当月实际缴纳的增值税金额计算
84785030
2021 04/12 12:01
那预交的附加税，按实际缴纳增值税＝消项-进项-预交增值税对吗？按实际缴纳增值税算出来附加税还减预交的附加税吗？为什么？
bamboo老师
2021 04/12 12:02
计提的时候按实际缴纳增值税算出来附加税
实际缴纳的时候减去预缴的附加税
84785030
2021 04/12 12:07
老师，我有点搞不清楚，算缴纳增值税的时候已经减掉了预交增值税，交附加税时还减预交的附加税吗
bamboo老师
2021 04/12 12:09
预交增值税 也是单位应该缴纳的
实际缴纳的是最终交的+预缴的
您的公式是月末最终要缴纳的 不是单位实际缴纳了的
84785030
2021 04/12 12:12
我的意思是报完增值税，报附加税计提的时候是按单位应该缴纳＝月度增值税申报表数据（消项-进项-预交）的，按这个算的附加税还减预交的附加税吗？
bamboo老师
2021 04/12 12:13
按这个算的附加税不减预交的附加税
84785030
2021 04/12 12:19
老师，为什么不减呢 总有点转不过弯
bamboo老师
2021 04/12 12:20
因为预缴的增值税 对应也应该缴纳附加税的啊
您实际缴纳的已经扣了预缴的增值税 所以对应前面预缴的也要缴纳附加税 现在按照扣了预缴的计算增值税 就不好再减去了
84785030
2021 04/12 12:27
谢谢老师！
bamboo老师
2021 04/12 12:34
我这样说您可以理解的吧
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