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老师，社保不都是当月扣当月的，不需要计提的吗，直接缴纳社保，发工资的时候扣个人那部分，直接进费用，没计提。 缴纳社保 借：管理费用——社保、医保费（单位部分） 其他应付款——社保、医保（个人部分） 贷：银行存款 发工资的时候： 借：管理费用——应付职工薪酬（应发金额） 贷：其他应付款——社保、医保（个人部分） 银行存款
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同不你好，当月交当月也是计提的，按交款数计提，比如公司部分
借，管理费用
贷，应付职工薪酬一单位社保
交款
借，应付职工薪酬一单位社保
贷，银行存款；
2021 04/12 13:48
84784992 
2021 04/12 14:53
老师，这不还是直接进了费用？
立红老师 
2021 04/12 14:54
同学你好，但要通过应付职工薪酬核算 ；
84784992
2021 04/12 14:56
其他应付（应收）挂账都一样，先缴纳社保后发工资的——其他应收，先发工资后缴纳社保的——其他应付
84784992
2021 04/12 15:01
老师，这样不一样么，还是进了费用
立红老师
2021 04/12 15:48
同学你好，最终肯定都是计入费用的；只是公司负担的部分要通过应付职工薪酬核算；
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