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问题已解决
请教老师，就是我在报第二年第一季度所得税时，上一年的汇算清缴还没报，汇缴的财务报表也还没报。那如果上一年有亏损，今年第一季度报所得税因为未进行汇缴，所以亏损额带不出来，那在今年的第二季度报所得税时会带出上一年的亏损数据吗？
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你好，这个是可以，你这个不想预缴，实务中一般处理是账上去计提成本和费用，后续再冲掉可以
2021 04/12 14:51
maize老师 
2021 04/12 14:51
这个对应1季度预缴 这个利润总额调为负数，
84784955 
2021 04/12 14:52
那如果上一年有亏损，今年第一季度报所得税因为未进行汇缴，所以亏损额带不出来，那在今年的第二季度报所得税时会带出上一年的亏损数据吗？我是把第一季度的所得税先申报过了
84784955
2021 04/12 14:56
先缴了点所得税。后面再报季度报表时才想起上年是有亏损的，前几年有的是连续亏损的
maize老师
2021 04/12 14:59
但是这样后续万一年度也是亏损，你这个汇算清缴应补退税额为负数，那这个对应申请退抵税，税局一般需要查账啊，到时候随便找出来啥毛病到时候补更多，一般这样处理账上计提多点成本和费用，对应利润调为负数，去申报
84784955
2021 04/12 15:00
这个对应1季度预缴 这个利润总额调为负数。没明白老师说的这句话的意思？
84784955
2021 04/12 15:08
1、但是我今年第一季度已经预缴了怎么办呢？到下年汇缴时我可以做利润多些把以前年度的利润弥补了另外再补这个税？
2、老师我是问亏损额第一季度因为未进行汇缴未带出亏损数据，那到申报第二季度所得税时能带出亏损额吗？
麻烦老师一一分开解答，谢谢
maize老师
2021 04/12 15:10
就是你的账上多做点成本和费用，成本费用 大于收入，那对应出来利润总额不是负数吗， 这个意思，明白吗，
maize老师
2021 04/12 15:11
说这么通俗还不明白 ，我也没有折了，
maize老师
2021 04/12 15:12
已经预缴，那这个对应汇算清缴再说吧，要是有退税，你问下你们地区别的会计，是不是有涉及查账，有你不想被查账话，你纳税调整表扣除下面其他对应纳税调增吧，应补退税额为0 调为0
maize老师
2021 04/12 15:13
你好，这个是可以， 我回复你了，这个第一个回合回复了，可以亏损额第一季度因为未进行汇缴未带出亏损数据，那到申报第二季度所得税时能带出亏损额吗？
84784955
2021 04/12 15:35
我可以在纳税调整明细表第45行其他那里填个数据就是只要能调增就可以，不一定是根据发票准确数据来调增可以吧？
maize老师
2021 04/12 15:40
是的，这个为了不退税，是这样处理，倒挤出来去纳税调增，
84784955
2021 04/13 09:32
1、这样填合理吗？感觉没有根据的调增，我原来也这样填过，不过税局也没找。
2、可是对于有连续几年亏损的，亏损额大，但今年收入如果不多的情况就不好做利润多或调增了吧？比如收入也就5万多，亏损4万多，我做利润4万多或者调增到4万多也不合理吧？
maize老师
2021 04/13 09:39
1 ，这个到时候万一查，你说吧，说产生退税了，老板说不退了，一般是不会找，2 这个对应要是这个真实每年亏损可以，要是不是，还是调点出来利润比较好，之前有一个学员反馈长期亏损税局他通知说要查他们企业
84784955
2021 04/13 09:48
还是我上面说的，我今年报第一季度税时先缴了点所得税，后面才想起上年是有亏损的，前几年有的是连续亏损的。我说的是这种情况，老师我恐怕我做的利润不够抵退税的，或者像我上面说的假如就一年亏损4万多，今年收入才5万多，这样利润做太大了是不是不合适？
84784955
2021 04/13 09:49
不调增那么多或做那么多利润就可能产生退税
84784955
2021 04/13 09:49
还是不想退税太麻烦，也恐怕查账
maize老师
2021 04/13 09:55
不想退税，就对应纳税调增，调应补退税额为0 ，
84784955
2021 04/13 09:57
比如收入也就5万多，亏损4万多，我做利润4万多或者调增到4万多能行吗？这样利润做的太大税局会找吗？我担心这个
maize老师
2021 04/13 10:03
没有办法，你不这样，那你直接这个应补退税额就为负数了，负数那税局查的可能还要大。99%学员反馈是负数，税局直接通知要查账呢 ，
84784955
2021 04/13 10:54
知道了，谢谢老师。
老师，我还想问下因业务招待费调增等原因引起的在下年补交所得税这样的不用更正汇缴财务报表吧？
因错账引起的利润变化从面引起所得税补缴或退税，这样的要更正汇缴财务报表，是这样吗？
maize老师
2021 04/13 10:57
不需要，错账，这个汇算清缴之前需要去更正财务报表，是的，
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