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老师您好，就是要做汇算清缴中的业务招待费 支出 销售收入是不含税销售额3950111.64元 业务招待费用是14364元 A105000纳税调整明细表中的账载 金额 税收金额 调增金额这么填写吗
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您好， 您是怎么填写的呢？
2021 04/12 14:59
84785008 
2021 04/12 15:04
账载金额是14364元 税收金额是8618.4元 调增金额是5745.6元 不过我不知道哪个千分之五收入这么比较 ，销售收入的不含税收入（指的是营业利润表中的营业收入吗？）乘以千分之五，还是含税收入
东老师 
2021 04/12 15:05
是按照不含税的收入的千分之五
84785008
2021 04/12 15:07
老师能解释一下千分之五和业务招待费60%之间是什么意思吗？还要我这样子填写对吗？
东老师
2021 04/12 15:08
意思就是按照招待费发生额的60% 和收入的千分之五 两个金额哪个低 允许扣除哪个，剩下调增
84785008
2021 04/12 15:13
那老师我填写这数据对吗？
东老师
2021 04/12 15:16
你税收金额是怎么算的
84785008
2021 04/12 15:18
收入金额：14364*60=8618.4元 调增金额是5745.6元。
东老师
2021 04/12 15:20
那这个金额就没错了
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