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问题已解决
老师，社保都是当月扣当月的，不需要计提。其他应付（应收）挂账都一样，先缴纳社保后发工资的——其他应收，先发工资后缴纳社保的——其他应付 这不还是直接进了费用
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同学，你好，你以在考一下这套分录，另外，没有先后顺序下面的分录。有问题再咨询。
计提工资：
借：管理费用—工资，
贷：应付职工薪酬—工资，
发放工资：
借：应付职工薪酬—工资，
贷：银行存款，
其他应付款—个人社保，
应交税费—个人所得税，
缴个税时：
借：应交税费—个人所得税，
贷：银行存款，
社保计提：
借：管理费用—社保单位，
贷：应付职工薪酬—社保单位。
缴社保时：
借：应付职工薪酬—社保单位，
其他应付款—个人社保，
贷：银行存款，
2021 04/12 15:07
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