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老师，这2点的未达账项怎么理解？第1点是银行日记账小于银行存款对账单吗？第2点。企业签发现金/转账支票并入账，是什么意思啊？ 1.企业签发现金支票并入账，收款方尚未提现。 2.企业签发转账支票并入账，收款方未办理转账
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你好，1.企业已经做账了，银行没有，属于企业已付银行未付
2.也是一样的意思，和1的区别就是1是拿现金2是转账
2021 04/12 17:13
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企业签发转账支票并入账，收款方尚未办理转账
不应该是银行对账单日记账余额大于银行对账单余额嘛?
老师能帮我分析一下吗
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资料:根据下列有关资料编制银行存款余额调节表。
司2019年10月末银行存款日记账余额为499 800元，银行对账单余额520280元，经遂笔核对，发现有以下几笔未达账项:
(1)企业存入银行转账支票44 800元，企业已入账，银行未入账。
(2)企业购入材料-批， 开出转账支票36400元，银行未入账。
(3)外地汇入银行存款29 380元，银行已入账，企业未入账。
(4)银行已将企业借款利息500元扣除，银行已入账，企业未入账。
要求:根据上述未达账项，编制银行存款余额调节表。
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根据下列资料编制银行存款余额调节表（ 8 分）
某企业银行存款日记账月末余额为 396500，比银行对账单余额多 2740 元，经逐笔核对，发现有下列未达账项及错误记录：
1）银行代企业收取货款 9000 元，企业尚未入账；
2）银行代付水电费 5000 元，企业尚未入账；
3）企业收入转账支票一张价值20840 元，未送交银行；
4）企业开出转账支票 15000 元，银行尚未入账；
5）企业将存款收入 7800 元误记为 8700 元（记账凭证无误） 。
要求：（ 1）请指出运用何种错账更正方法，并说明如何更正错账： （ 4 分）
（ 2）编制银行存款余额调节表。 （ 4 分）
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银行存款余额调节表实训
2019年12月31日，企业银行存款日记账余额98500元；银行对账单余额76600元。双方记账无误，发现如下未达账项：
1、企业收到转账支票一张金额12600元，银行尚未入账；2、本单位水电费银行代扣800元，企业尚未收到相关单据；
3、企业送存银行35000元支票被退票，企业尚未收到相关单据；
4、公司委托银行代收的款项22000元，银行已经入账，企业尚未收到凭证；
5、企业开具转账支票4500，银行未入账。
托收款5,800元收到入账，而企业尚未接
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未来发展有限公司的出纳员在5月31日时收到企业开户银行寄来的对账单，对账单上企业存款余额为681 600元。但是在企业银行存款日记账上账面余额为691 600元。她经过认真逐笔核对，发现有以下情况：
1、本月企业开出转账支票3 000元，持票人尚未到银行办理转账，银行尚未登账。
2、企业委托银行代收款项4 000元，银行已收款入账，但企业未接到银行的收款通知，因而未登记入账。
3、企业送存购货单位签发的转账支票15 000元，企业已登账，银行未登账。
4、银行代企业支付水电费2 000元，企业尚未接到银行的付款通知，故未登记入账。
请问（1）出纳人员应该采用什么方法来处理以上的未达账项，请写出编制的表格。
（2）企业在月末可以使用的银行存款实有数额是多少？
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