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老师，固定资产清理需要开发票吗？
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看对方要求开的就开，不要求开的可以不用。
2021 04/12 20:01
84785030 
2021 04/12 20:03
开票的话，直接走固定资产清理了，还能体现收入吗？不体现收入了，那么跟开票信息以及增值税申报表所得税申报表对应不上啊！
郭老师 
2021 04/12 20:05
你开了发票，增值税申报销售额，你的企业所得税，按照处置固定资产的损益来缴纳就可以。
84785030
2021 04/12 20:07
增值税申报表就按照税盘信息来申报就行，是吗？所得税申报表没明白，老师！
郭老师
2021 04/12 20:09
你好是的所得税的，你不是最后固定资产清理结转到营业外收支吧，按这个交，如果是营业外收入，需要交企业所得税，在利润总额里面体现。
84785030
2021 04/12 20:24
老师，举个例子，发票净值100，税额13，价税合计113，写分录，借固定资产清理100，贷固定资产100；借固定资产清理13，贷应交税费13，对吗？
郭老师
2021 04/12 20:33
累计折旧没有的吗
是的话是的
84785030
2021 04/12 20:43
如果没有折旧，就这么做分录，是吗？老师，那怎么体现到利润表里面呢，没有结转到营业外收支啊？
郭老师
2021 04/12 20:49
借营业外支出贷固定资产清理100减去13。
郭老师
2021 04/12 20:49
利润总额里面会减去这个营业外支出。
84785030
2021 04/12 21:32
老师，应该是100+13吧？借营业外支出113，贷固定资产清理114
84785030
2021 04/12 21:32
贷固定资产清理113
郭老师
2021 04/12 21:34
是的
113
我刚才看错了
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