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问题已解决
请问老师。本月开具发票100万元，销项税115044元。已认证进项税额20万元。最后已抵扣税额115044元，已认证未抵扣税额84956元。本月零申报。请问这笔应该怎么进行账务处理呢？
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你好
销项
借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
进项
借：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目
结转增值税
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2021 04/12 20:20
84785016 
2021 04/12 21:03
请问老师。我做成本时区分了进项税税率。那结转增值税的时候，应交税费-应交增值税-进项税 这一笔。是不是也需要分别把不同税率的金额做出来呢？
邹老师 
2021 04/12 21:09
你好，不需要区分，增值税只需要按总额结转就可以了
84785016
2021 04/12 21:13
现在出现了一个问题就是。税率我是设置在三级科目的（应交税费-应交增值税-进项税-13%进项）直接选二级科目进项税 选不了，这个怎么办呢？
邹老师
2021 04/12 21:20
你好，增值税只需要设置三级科目应交税费—应交增值税（进项税额），不需要按税率设置四级明细科目的
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