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问题已解决
老师你好，我想请教一下，我公司前面的会计做了一个应交税费—预缴增值税的科目，现在借方有余额，我怎么冲平呀，因为2020年是小规模纳税，预缴的税金应该冲销项，我不知道她怎么增加了这个科目了，而且她销项也平了，所以我想问下，我这笔税金要怎么冲呢？
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你好，借未交增值税，贷预缴增值税，
2021 04/13 09:10
84784965 
2021 04/13 09:12
那我未交增值税就有余额了，可是我这笔税金已经是交过了呀
84784965
2021 04/13 09:13
这是去预缴的税金，
maize老师 
2021 04/13 09:18
你们到底是啥预缴，代开发票预缴？？你销项税额咋平掉了，去查下，看你做收入那个对应销项税额转哪里去了，这个相互抵减掉，不是异地预缴吧？
84784965
2021 04/13 09:19
是项目异地预缴，
maize老师
2021 04/13 09:28
那这个小规模也只做，借应交增值税，贷银行才对，你这个用预缴，需要转应交增值税（你使用销项税额话，那这个挂未交增值税代替吧），机构所在地申报抵减，没有抵减？？你们申报时候没有抵减？？那挂借未交增值税，贷预缴增值税吧，表示多交，后续需要抵减填写主表倒数第2栏下面去抵减，
84784965
2021 04/13 09:36
好的，我明白了，谢谢老师
maize老师
2021 04/13 09:44
好的，我先回复别的学员呐。不是说必须冲平，多交，部分是可以抵减，那是可以挂着，
84784965
2021 04/13 10:04
好的，谢谢老师
maize老师
2021 04/13 10:10
好的，我先回复别的学员呐
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