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我去年做了一笔财务费用，未取得发票，今年银行才开来专票，如何进行账务处理
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红冲去年分录，几年做正确分录
2021 04/13 10:57
84785005 
2021 04/13 11:47
金额较大是不是涉及以前年度损益调整
吴少琴老师 
2021 04/13 11:57
这个是需要调整以前年度损益
84785005
2021 04/13 13:38
我先冲销去年的财务费用：借：以前年度损益调整红字100万
贷:银行存款红字100万
，收到发票入账
借：以前年度损益调整94.34
借：应交税费——进项税哦5.66
计提所得税：借：以前年度损益调整1.415
贷：应交税费——应交企业所得税1.415
缴纳：借：应交企业所得税1.415
贷：银行存款1.415
结转损益：借：以前年度损益调整4.245
贷：利润分配——未分配利润4.245，这样对吗
吴少琴老师
2021 04/13 14:16
你所得税汇算没有，没有的话，所得税和汇算一起做分录
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