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我上年暂估一辆车，今年发票回来，怎么冲，然后怎么入帐
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您好
请问去年暂估的时候分录怎么写的
2021 04/13 10:59
84785036 
2021 04/13 11:00
借管理费用，贷其他应付
bamboo老师 
2021 04/13 11:02
请问是一次性计提折旧了吗
84785036
2021 04/13 11:02
去年暂估的时候没计提
bamboo老师
2021 04/13 11:03
借管理费用，贷其他应付 这样就全额计入当期费用了啊
现在发票金额跟暂估金额一致吗
84785036
2021 04/13 11:05
对，金额一致的
84785036
2021 04/13 11:05
是不是上年暂估错了，需要计提折旧
bamboo老师
2021 04/13 11:06
是的
借：以前年度损益调整 借方红字
借：固定资产 借方蓝字
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
这样写调整分录
然后分期计提折旧
84785036
2021 04/13 11:10
还能一次性计提折旧吗？
bamboo老师
2021 04/13 11:15
会计上不一次性计提折旧 税法上可以一次性扣除
84785036
2021 04/13 11:18
哦，好，老师，我还想问一个问题，就是，那比如是上年暂估的咨询费那些，暂估时候是借管理费用咨询费，贷其他应付款，那今年冲回是是的
借以前年度损益调整 红字
借其他应付款 红字
借以前年度损益调整
贷利润分配-未分配利润。 老师是这样冲回吗？
bamboo老师
2021 04/13 11:24
是的 这样冲回就行
84785036
2021 04/13 11:25
好的，谢谢老师
bamboo老师
2021 04/13 11:28
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
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