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老师，你好！（2021年版）企业所得税月季度申报（A类）营业外收入填列哪行？申报表中（营业收入、营业成本、利润总额）有稽勾关系？
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申报表中（营业收入、营业成本、利润总额），没有稽勾关系
营业外收入不用填
2021 04/13 16:27
84784947 
2021 04/13 16:31
申报表该怎样填列才是正确？
文文老师 
2021 04/13 16:34
根据利润表上的数据填报就可以了
84784947
2021 04/13 17:11
营业收入填列（主营业务收入+其他业务收入）数据，营业成本填列（营业成本+税金及附加+期间费用），利润总额直接反映利润表上数据？
文文老师
2021 04/13 17:12
营业收入填列（主营业务收入 其他业务收入）数据，营业成本填列（主营业务成本+其他业务成本） 利润总额直接反映利润表上利润总额
84784947
2021 04/13 17:14
以上填列不用反映营业外收入
文文老师
2021 04/13 17:15
是，以上填列不用反映营业外收入
84784947
2021 04/13 17:15
我们没有主营业务成本+其他业务成本，只有期间费用成本
84784947
2021 04/13 17:17
另外我们以出租土地为主营业务收入，哪么办理土地证费用属于主营业务成本还是管理费用？
文文老师
2021 04/13 17:17
办理土地证费用，计入主营业务成本
84784947
2021 04/13 17:18
以前我们土地是没有证，现在开始办？我该出营业成本还是管理费用？
文文老师
2021 04/13 17:27
建议计入营业成本。
84784947
2021 04/13 18:25
好的，老师！但是，有些同行叫我入管理费，她们说就好像房产税那些都是入管理费的。
文文老师
2021 04/13 20:31
房产税，建议入税金及附加
84784947
2021 04/13 20:59
好的，明白！
84784947
2021 04/13 21:02
老师，我们小规模，没有主营业务成本+其他业务成本，只有期间费用发生能作营业成本填列？
文文老师
2021 04/13 21:21
营业成本不填，利润总额按利润表的利润总额填报
84784947
2021 04/13 22:14
那不是只有营业收入和利润总额那俩个数！
84784947
2021 04/13 22:17
好像有点奇怪，营业成本一点都没有，有营业收入，总利润去亏损。
84784947
2021 04/13 22:18
总利润却亏损
文文老师
2021 04/14 09:58
是奇怪，所以建议做些营业成本
前期费用可转部分到营业成本中，做调整分录
借：主营业务成本
借：管理费用（红字）
总利润是亏损，按负数填报即可。
84784947
2021 04/14 14:33
好吧！老师！谢谢你。
文文老师
2021 04/14 14:36
好的，祝你工作顺利。请五星好评!
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