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请问老师，公司是小规模商贸有限公司，配送蔬菜的，现在开票是1%，蔬菜是开免税吗？
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同学，
农业初级生产者才是免税的。你们是商贸企业，小规模季度不超过45万是免税。
2021 04/13 17:05
84785029 
2021 04/13 17:07
就是说都要开1%吧？超过45万还是要交税的
星河老师 
2021 04/13 17:08
同学，
是的，超过45万要交税，没超过减免。
84785029
2021 04/13 17:12
去年把发票开重了，今年冲红，夸季度了，还需要做账务处理吗？
星河老师
2021 04/13 17:14
同学，
跨年度情况要通过以前年度损益调整科目。
84785029
2021 04/13 17:16
这个月申报，收入只需要做这个季度的？
星河老师
2021 04/13 17:17
同学，
你是要申报增值税吗？
增值税是按实际开票+红冲金额的。
84785029
2021 04/13 17:21
季度申报，这个季度开票金额60万，冲红金额15万，怎么做账务处理？
星河老师
2021 04/13 17:24
同学，
跨年度调整一般要通过以前年度损益调整。
但是你们是小规模，可以简化：
借： 应收账款
贷：主营业务收入 （60-15）
应交税费-应交增值税-（销项）
84785029
2021 04/13 17:25
谢谢老师，就是多开了10万，不需要冲成本吧？
星河老师
2021 04/13 17:26
同学，
如果不是退货的情况，不需要冲减成本的。
84785029
2021 04/13 18:17
好的，谢谢老师
星河老师
2021 04/13 19:22
<请持续关注学习，请评分五分，共同学习进步>
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