问题已解决

某酒厂为增值税一般纳税人,主要生产粮食,白酒和啤酒。2019年11月份发生如下经济业务: 1.销售粮食白酒10000kg,取得不含税销售额500000元,并随同白酒销售收取包装物押金22600元。 2.销售啤酒120吨,不含税销售额200元/吨,包装物押金300元/吨,货款及押金均已收取 3.嗯,将自产的粮食白酒2000kg用于馈赠3000kg用于职工福利,同类产品的市场售价为50元/千克,已知该白酒每千克成本为30元。 4.从农民手中收购粮食一批以农产品为原材料进行深加工,在税务机关批准使用的。收购凭证上注明价款15万元。 要求:分别计算该酒厂本月应缴纳的增值税和消费税。并写出会计分录。

84784953| 提问时间:2021 04/13 20:00
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
你好需要计算做好了发给你
2021 04/13 20:18
暖暖老师
2021 04/14 08:44
1、借银行存款587600 贷主营业务收入520000 应交税费-销项税57600
暖暖老师
2021 04/14 08:45
消费税的计算过程是(500000+20000)*205+10000*2*0.5=114000
暖暖老师
2021 04/14 08:46
借税金及附加114000 贷应交税费-应交消费税114000
暖暖老师
2021 04/14 08:47
2、银行存款30720 贷其他应付款3600 主营业务收入24000 应交税费-销项税3120
暖暖老师
2021 04/14 08:47
消费税的计算过程是120*250=30000 借税金及附加30000 贷应交税费-应交消费税30000
暖暖老师
2021 04/14 08:49
3、借应付职工薪酬113000 贷主营业务收入100000 应交税费-应交增值税-销项税13000
暖暖老师
2021 04/14 08:49
借主营业务成本60000 贷库存商品60000
暖暖老师
2021 04/14 08:50
已消费税的计算过程是100000*20%+2000*2*0.5=22000
暖暖老师
2021 04/14 08:50
借税金及附加22000 贷应交税费-应交消费税22000
暖暖老师
2021 04/14 08:51
4、借原材料13.65 应缴税费-进项税额1.35 贷银行存款15
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