的,税务机关应依法追缴已抵扣的税款,但收滞纳金项目的中三、计算问答题 1.某生产企业为增值税一般纳税人,208年12月发生以下业务 (1)销售给有长期合作关系的客户10万件货物,价目表上注明该批货物不含税单价为每专用发票件80元,给予5%的折扣,开具增值税专用发票,在金额栏注明销售额800万元,折扣额 40万元 (2)销售给A商场一批货物,开具的增值税专用发票上注明销售额200万元,A商场尚未付款提货 (3)销售库存原材料,开具普通发票注明含税价款24万元 (4)销售2008年2月购进的设备一台,取得含税销售额6万元,该设备账面原值21万关扣留原元,已提折旧8万元(该企业未放弃相关减税优惠) (5)为生产免税产品购入一批原材料,取得的增值税专用发票上注明金4万元,增值税税额0.64万元_实务

问题已解决

的,税务机关应依法追缴已抵扣的税款,但收滞纳金项目的中三、计算问答题 1.某生产企业为增值税一般纳税人,208年12月发生以下业务 (1)销售给有长期合作关系的客户10万件货物,价目表上注明该批货物不含税单价为每专用发票件80元,给予5%的折扣,开具增值税专用发票,在金额栏注明销售额800万元,折扣额 40万元 (2)销售给A商场一批货物,开具的增值税专用发票上注明销售额200万元,A商场尚未付款提货 (3)销售库存原材料,开具普通发票注明含税价款24万元 (4)销售2008年2月购进的设备一台,取得含税销售额6万元,该设备账面原值21万关扣留原元,已提折旧8万元(该企业未放弃相关减税优惠) (5)为生产免税产品购入一批原材料,取得的增值税专用发票上注明金4万元,增值税税额0.64万元