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老师，我们12月有进项大于销项税额，那么月底账务怎么处理呢，2021年一月份进项小于销项税额，我又怎么记账呢
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1、转出未交增值税
借:应交税费--应交增值税--销项税额
贷:应交税费--应交增值税--进项税额
应交税费--应交增值税--转出未交增值税(销项减去进项的差额)
2、计提增值税
借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
2021 04/14 08:54
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