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问题已解决
之前年度做了 借：管理费用 贷：应付账款 钱也不需要支付 那今年做报表更正 借：利润分配--未分配利润 贷：管理费用 那应付账款怎么冲销呢
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你好，分录应该是：借：以前年度损益调整 贷：应付账款（红字） 借 利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2021 04/14 11:00
84784995 
2021 04/14 11:04
老师 你好 我们是小企业会计准则 应该没有以前年度损益调整吧
荣荣老师 
2021 04/14 11:09
同学，还有一种处理方法：把不再支付的应付账款转到营业外收入，报表不再更正。
84784995
2021 04/14 11:23
老师 那会计分录怎么操作呢 借 应付账款 贷 营业外收入 管理费用 借：利润分配-未分配利润 贷：管理费用 这样操作吗
荣荣老师
2021 04/14 11:32
借 应付账款 贷 营业外收入。不需要后面的分录了。
84784995
2021 04/14 15:56
相当于 借：管理费用 贷：应付账款 这笔分录之前年度是多做的 需要把这笔分录在今年整笔做冲销
荣荣老师
2021 04/14 16:53
企业的应付账款，因对方单位发生变故或者其他意外情况确实无法支付时，可视同企业经营业务以外的一项额外收入，借记"应付账款"科目，贷记"营业外收入"科目。
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