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请问：去年结转了暂估成本，今年才收到发票，怎么入账写分录？（已跨年度了）
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你好，
根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估 ， 贷：库存商品或原材料
根据发票入账
借：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目
如果之前结转的成本有错误，需要做结转成本的调整分录
2021 04/14 17:52
84785017 
2021 04/14 18:21
老师，不是这样的。去年结转暂估成本时写的分录是：借：主营业务成本，贷：应付账款——暂估应付款
今年收到发票，其内容是“安装调试费”，今年怎么调账和做分录呢？
邹老师 
2021 04/14 18:48
你好
根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估 ， 贷：以前年度损益调整—主营业务成本
根据发票入账
借：以前年度损益调整—主营业务成本， 贷：应付账款等科目
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