00:10:00
问题已解决
老师，请教一下：2019年我房开企业预收房款7000万，2020预收2000万，2020年全部收到的预收款转收入，收入不含税是4000万（其中2019年有3000万预收房款转了收入），2019年实际发生的税金及附加、土地增值税合计350万，2020年企业所得税汇算清缴时，填写视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表(A105010)，转回实际发生的税金及附加、土地增值税怎样填报？实际发生的税金及附加、土地增值税是否包括属于2020年第四季度的税金及附加、土地增值税，2021年1月缴纳？2020年预收款转收入，同时将235万预交土增税转税金及附加，2020年实际发生的税金及附加、土地增值税是不是等于借方预交的土增税-贷方转税金及附加的土增税235万+2020年税金及税金，谢谢！
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好
对的
你的理解是正确的
2021 04/16 13:46
84785003 
2021 04/16 14:34
老师，还请教一下：2019年我房开企业预收房款7000万，2020预收2000万，2020年将收到全款的预收款转收入，收入不含税是4000万（其中2019年有3000万预收房款转了收入，因为2019年部分预收款，到2020年12月还没全部收到，所以只有部分转收入），2019年实际发生的税金及附加、土地增值税合计350万，2020年企业所得税汇算清缴时，填写视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表(A105010)，转回实际发生的税金及附加、土地增值税怎样填报？
朴老师 
2021 04/16 14:41
附加税按照应交增值税为基数申报
土增税是按照差额
84785003
2021 04/16 14:52
老师，不是很明白，能不能说一下计算步骤，感激！
朴老师
2021 04/16 14:58
附加税申报的时候是填写你的应交增值税的
土增税是按照差额
就是收入减去成本然后再乘以土增税税率
阅读 32
描述你的问题，直接向老师提问
539
意见反馈
