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老师，20年12月忘记计提企业所得税和附加税了，21年1月缴纳的时候分录怎么做？谢谢
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借利润分配贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
2021 04/15 19:30
84784975 
2021 04/15 19:37
还是不对，利润表和资产负债表差额就是去年没有计提企业所得税和附加税
郭老师 
2021 04/15 19:40
你好，做了上面的愤怒攻击关系就是不对，可以忽略。
84784975
2021 04/15 19:44
就是说：借：以前年度损益调整或者是未分配利润 贷：应交企业所得税 借：应交企业所得税 贷：银行 会导致资产负债表未分配利润和利润表中的利润利润总额不等，对么？老师
郭老师
2021 04/15 19:46
你好
是的可以这么理解的。
84784975
2021 04/15 19:47
那最后怎么样才能资产负债表中的未分配利润才能和利润表中利润总额相等呢？老师
郭老师
2021 04/15 19:50
修改你的期初未分配利润。
84784975
2021 04/15 19:51
O(∩_∩)O谢谢老师
郭老师
2021 04/15 19:53
不用客气，工作愉快。
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