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问题已解决
你好，请问去年报销的发票今年不能入账，但是去年预付的电费，也是去年12月开出了已经使用的电费发票，这个发票为什么在今年又能入账呢
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你好，不是不能入账，是不能在第二年税前扣除
2021 04/15 21:00
84785019 
2021 04/15 21:01
请问这个税前扣除，什么意思
84785019
2021 04/15 21:01
是专用发票抵扣联不能认证吗
徐阿富老师 
2021 04/15 21:03
本来交所得税是按照利润来交的，但是因为是去年的开支做到今年费用，使今年的利润少去了，这样税局是不同意按照少去的利润来计算所得税的，所以叫不能税前扣除利润计算所得税，你财务做账可以减少利润，但是你交所得税必须按照没有减少的来交
84785019
2021 04/15 21:04
这个会有税务风险吗，有什么影响呢
徐阿富老师
2021 04/15 21:04
你送的心意收到了，谢谢
84785019
2021 04/15 21:05
好的谢谢你
徐阿富老师
2021 04/15 21:13
不客气，祝你成功，谢谢。也请为我五星好评，谢谢
徐阿富老师
2021 04/15 21:14
剔除是没有税务风险的
84785019
2021 04/15 21:15
我把它做到今年的账里，除了不能税前扣除以外没有其他的风险吧
徐阿富老师
2021 04/15 21:23
你好没有其他风险的，真实的业务允许做到今年的账里的。不可能所有的支出都做在当年的
84785019
2021 04/15 21:23
好的谢谢
徐阿富老师
2021 04/15 21:26
嗯嗯，不用担心风险问题的
84785019
2021 04/16 08:42
你好老师，还想请问我把这个做到了今年的账里。年度汇算清缴企业所得税时，这一笔可以调整使发票可以税前扣除呀？
徐阿富老师
2021 04/16 09:57
你好。在20年度的汇算清缴里可以加上这笔开支的
84785019
2021 04/16 09:58
那还是可以税前扣除的吧
徐阿富老师
2021 04/16 09:59
20年度里可以扣除的，不能在21年扣除
84785019
2021 04/16 10:00
我做在21年的账里，但是在汇算清缴20年度时，还是可以加上这笔成本是吗
徐阿富老师
2021 04/16 10:01
你好是的没错，是这个意思
84785019
2021 04/16 10:01
请问这个调整麻烦吗
徐阿富老师
2021 04/16 10:03
你好不麻烦，比如账载金额100元、这次发票10元，那么税收金额填110元就可以
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