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为何不用考虑所得税影响？？
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你好，你这里递延所得税资产就是考虑所得税影响的处理
2021 04/15 21:26
84785028 
2021 04/15 21:27
哦，我看错了，看成ABc
84785028
2021 04/15 21:28
但没明白递延的来源
陈诗晗老师 
2021 04/15 21:34
递延所得税，就是差异×25%
计税价格和账面价值差异×25%
84785028
2021 04/15 21:39
没懂账面多少？税法不应是300-300/5*105=210？？账面200-200/5*105=140？？？
陈诗晗老师
2021 04/15 21:45
你那是当年的，你题目问的是18年
70×25%=15万
之前确认递延所得税100×25%=25
你这里调整10递延所得税
84785028
2021 04/15 22:14
哪来的70？？而目D选项是调的17.5。不应账面是100-30-20？？
陈诗晗老师
2021 04/15 22:19
你这里18年是出售是抵消递延所得税
是之前的还有的你做抵消
210-140不就是还有70
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