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问题已解决
老师您好，去年12月没有计提房租费，今年还用调整去年的账吗？
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同学，你好，就一个月不要紧，直接合到今年也行
2021 04/16 09:12
84784983 
2021 04/16 09:18
老师您好去年还有一笔费用多写了一笔分录，今年如何调整？
森林老师 
2021 04/16 09:18
发来看一下哦，同学
84784983
2021 04/16 09:21
老师是这样的借销售费用 贷其他应付款-海运费，这笔分录我12月已经做到应收账款里了，相当第一个分录多做一笔。
森林老师
2021 04/16 09:24
直接红冲这笔分录就行。
84784983
2021 04/16 09:33
老师我们销售费用很少，每个季度都达不到这个金额，这个金额有点大。
森林老师
2021 04/16 10:11
那只能跨年调，借以前年度损益调整 负数 贷其他应付款 负数
借以前年度损益 贷利润分配-未分配利润
84784983
2021 04/16 10:18
老师我们是小企业没有以前年度损益科目。汇算报表如何改？
森林老师
2021 04/16 10:21
那直接就利润分配就行，把以前年度用这个科目代替了。
实际小企业可以不调账，直接做到当年度的。你权衡一下。这样省力一些。
84784983
2021 04/16 11:02
谢谢老师，老师就是今年要调的账我有点不太会写，麻烦老师帮我写一下。老师那汇算清缴要把这一笔调增是吗？
森林老师
2021 04/16 11:03
同学，你好，直接别动了，直接今年做个红冲的分录，之前的分录直接负数做一笔。
84784983
2021 04/16 11:10
老师我最后就是担心没有一季度销售费用达3万的，那这笔费用不就一直补不上了吗？
森林老师
2021 04/16 11:12
借利润分配-未分配利润 负数 贷其他应付款 负数
这样冲，直接调去年的账。
84784983
2021 04/16 11:17
老师那我直接汇算清缴在纳税调增那增加这一笔就可以了是吗？其他的报表都不用改是吗？
森林老师
2021 04/16 11:18
同学，你好，理解对的。
84784983
2021 04/16 11:23
老师汇算清缴期间费用表也不用改对吗？年度账务报表都不用改对吗？
森林老师
2021 04/16 11:30
同学，你好，你按账上的填写就行了，最好你在5000表里有费用调整 ，你调一下数据减了费用就行了。
84784983
2021 04/16 11:33
老师在5000表减掉3万金额，那调整表还用调增吗？
森林老师
2021 04/16 11:34
5000表减了，主表直接就变成调整后的数据了
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