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2020年计提了费用10万元，21年4月红冲了费用和暂估款。21年5月汇算清缴调增。那2022年的5月汇算清缴用将这十万调减回来吗？
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您好
请问后来取得了发票吗
2021 04/16 10:52
84785042 
2021 04/16 10:58
验收不合格，得不到发票了
bamboo老师 
2021 04/16 11:00
那21年5月汇算清缴调增了 就不管22年的事了
84785042
2021 04/16 11:02
那我21年的费用不是减少了，也要交所得税吗？相当于这一笔费用补了两次所得税吗
bamboo老师
2021 04/16 11:03
您今年调整了 明年就不管了啊
您没有取得发票 20年入账的时候减少了利润 汇算清缴调整回来
哪里补了两次了？
84785042
2021 04/16 11:09
我4月份做了费用红冲了，不就是利润增加了，然后还是要交2.5的所得税吗，老师
bamboo老师
2021 04/16 11:09
是啊 您只是今年做了一次啊 而且冲的是去年的 应该汇算清缴的时候调整
您分录怎么写的？
84785042
2021 04/16 11:14
这样的分录，老师
bamboo老师
2021 04/16 11:15
您用的以前年度损益调整科目 不影响21年的利润 所以不影响22年的汇算清缴啊
84785042
2021 04/16 11:18
您说的是4月份红冲借方，应该用以前年度调整损益吗
bamboo老师
2021 04/16 11:19
是的 您是冲销支出 应该借方红字 增加未分配利润
84785042
2021 04/16 11:25
那4月份的完整分录是什么呢？老师。不影响21年的利润吗？
bamboo老师
2021 04/16 11:45
您分录是正确的 以前年度损益调整科目 第一个用借方红字 第二个借方蓝字 未分配利润在贷方
不影响21年的利润
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