免费问答

老师你好！20年12月做了一笔无票办公房租，款未付分录如下，借：管理费用6000 贷：其他应付款6000；21年1月拿到专票，做了如下分录，借：管理费用5714.29 应交税费—应交增值税（进项）285.71 贷：银行存款6000 4月份才发现记账有误，季报完成，汇算清缴也已申报完成，我不想调整汇算清缴了，打算4月份调账！我想以前年度损益调整冲掉285.71，然后冲掉1月份管理费用5714.29，贷方冲平我前期挂的其他应付款6000，但是跨月结完账我再调5714.29该记到什么科目呢？

你好 前面错的可以红冲  把损益 科目换成以前年度损益调整就可 以

能说的清晰一点吗？不明白！麻烦老师写一下分录！

冲去年的 借以前年度损益 调整负数  贷其他应付款负数 

老师你可能没有明白我的意思！以前年度的我知道，我问的是当年1月份的管理费用我冲的时候跨月了是冲本年利润科目还是跨月也一样冲管理费用

当年的直接冲管理费用