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本月缴纳上月增值税， 上月要计提吗？计提分录是什么？ 计提以后月末要转出未交的增值税，分录是什么？ 到了本月缴纳的分录是什么？
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同学你好，是一般纳税人么？
2021 04/16 12:10
84784957 
2021 04/16 12:11
是的，一般纳税人
立红老师 
2021 04/16 12:18
同学你好，
借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税）
借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
交税
借，应交税费一未交增值税
贷，银行存款
84784957
2021 04/16 12:22
老师，你好，不需要计提吗？
立红老师
2021 04/16 12:24
同学你好，销项和进项平时在销售和购入的时个不就确认了么；月末做上面分录就可以
84784957
2021 04/16 12:27
好的，上面这是当月未缴纳次月缴纳的分录，
那当月增值税当月缴纳的分录是这个吗？
借应交税费—未交增值税
贷：银行存款
84784957
2021 04/16 12:29
老师，你好，比如说结转其他的税种，也是按上边的分录做吗？明细科目变一下
立红老师
2021 04/16 12:32
同学你好，是的，，是这样的；
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