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老师，为什么要减去起初递延资产100万。
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当年的递延所得税就是用当年有的那个差异计算出应该有的递延所得税，再减去期初的就是当年应该计提的。
2021 04/16 18:04
84784992 
2021 04/16 18:09
这题又加上期初的，很糊涂。
陈诗晗老师 
2021 04/16 18:16
你这个是之前确认的递延所得税资产，现在做转回呀。
陈诗晗老师
2021 04/16 18:16
就是说，你首先要考虑，如果说你之前已经确认递延所得税资产，现在转回的话，你肯定做一个冲减，如果说你本期是增加了递延所得税资产，你肯定是用最后的余额减去期初的，中间才是你本期的发送。
84784992
2021 04/16 18:51
没听懂呢老师，按照第二题问期末余额的意思，用当期发生额加起初余额=期末余额，第一题计算的不就是当期发生额吗？
陈诗晗老师
2021 04/16 18:52
你的第一个图，你的第一个题，它问的是本期发生额，你的第二个图问的是期末余额。本期发生额就是用你的期末余额减去你的期初啊。
84784992
2021 04/16 18:54
那第二题直接算出来的结果余额就是期末余额，为什么还要加起初的呢
陈诗晗老师
2021 04/16 19:36
你计算的是本期发生额，所以还要加期初的
你需要看你计算的是什么
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