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进项票高于销项票怎么处理？
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你好，进项票高于销项票，你是指金额，还是单价的意思？
2021 04/17 10:47
84784988 
2021 04/17 10:49
不是单价，是进项多，销项少，怎么报税
邹老师 
2021 04/17 10:51
你好，进项多，销项少，根据进项税额，销项税额情况据实填写申报，多出的进项税额结转以后月份继续抵扣就是了
84784988
2021 04/17 10:52
会计分录怎么做？是
所有的进项都勾选抵扣吗？
邹老师
2021 04/17 10:53
你好，进项大于销项，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
正常情况下，进项发票是可以勾选抵扣的
84784988
2021 04/17 10:55
有多的进账转到未交增值税对吗？
邹老师
2021 04/17 10:57
你好，有留抵税额的情况下，不需要转到应交税费—未交增值税的
84784988
2021 04/17 10:58
发票勾选了是不是就等于认证过了的票了？
邹老师
2021 04/17 11:00
你好，是的，是这样的
84784988
2021 04/17 11:00
勾选抵扣过后有多的进账是进入应交税费-应交增值税(转出未交增值税)对吗
邹老师
2021 04/17 11:01
你好，抵扣过后有多的进项留抵，计入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）核算
84784988
2021 04/17 11:02
好的，那什么情况用
应交税费-未交增值税这个科目呢
邹老师
2021 04/17 11:04
你好，有增值税税款需要缴纳的时候（也就是销项税额大于进项税额的时候 ）
84784988
2021 04/17 11:04
留底税的金额填税务申报表的那张表呢？
邹老师
2021 04/17 11:06
你好，留底税的金额，在增值税申报表的期末留抵税额栏次体现
84784988
2021 04/17 11:08
也就是说如果需要交增值税的时候分录是，借:应交税费-应交增值税(销项税) 贷:应交税费-应交增值税（进项税) 和应交税费-未交增值税对吗
邹老师
2021 04/17 11:09
你好，如果需要交增值税的时候，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
84784988
2021 04/17 11:12
好的谢谢老师，进项有多留底的部分金额申报表怎么填写呢？填哪张表里
84784988
2021 04/17 11:13
是自动体现不用另外填写留底金额的吗
邹老师
2021 04/17 11:14
你好，留底税的金额，在增值税申报表的期末留抵税额栏次体现
是主表自动体现的
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