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支付当月社保，下月扣除个人承担部分，这样还用计提吗
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一、支付当月社保，下月扣除个人承担的社保部分，这是计提分录，也是社保分配的分录。
借：管理费用——社保费
贷：应付职工薪酬——社保费
只计提（分配）公司承担的社保费。
2021 04/17 11:29
84784979 
2021 04/17 11:30
当月支付当月的社保，还用计提吗
江老师 
2021 04/17 11:31
不是计提，就是分配社保费用。因为计提分录，与分配社保分录是一样的。
84784979
2021 04/17 11:36
那就是直接进入费用就行呗
借 管理费用
销售费用
其他应收款-个人部分
贷 银行
这个对吗
江老师
2021 04/17 11:40
在实际工作中有这样做会计分录的。
84784979
2021 04/17 11:42
那有标准的会计分录吗
江老师
2021 04/17 11:45
一、缴纳社保费时时，分录是：
借：应付职工薪酬——社保费 7800
借：其他应收款——代扣个人社保费 2200
贷：银行存款 10000
二、分配社保费用时，分录是：
借：管理费用——社保费 5000
借：销售费用——社保费 2800
贷：应付职工薪酬——社保费7800
84784979
2021 04/17 11:46
我们就是当月缴纳当月的社保，然后下个月才发这个月工资，下个月才能收回个人部分
江老师
2021 04/17 11:49
是的，就是这样的分录，下月收回个人承担的社保费用2200元后，其他应收款——代扣个人社保科目平账。
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