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问题已解决
老师，我圈住的，题目，和问题，对企业所得税的影响为什么还要算收入×被盗的税率？意思就是这部分收入不能减去的是吗？税我知道可以不能抵扣。但是收入这部分我不红白。被盗税率2.5%
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你好，同学
你这里就是被盗的损失就是含税金额损失，对所得税影响也就是含税金额×所得税率计算的
2021 04/17 15:27
84784994 
2021 04/17 17:28
我没听明白，这道题收入后面不是已经有税额了，这个税额不是根据收入算出来的吗？然后根据税额乘以不能抵扣的不就好了，也什么根据收入算？税额也算一遍？
陈诗晗老师 
2021 04/17 19:49
你计入你损失金额就是含税金额，计算管理费用的金额是含税金额，那么你所得税扣除影响自然 是含税金额 *所得税率计算的
84784994
2021 04/17 19:52
那你看到第一个图片了没，上面价格就是价格，价格后面的是税费，这个税不就不是价格×税费得的税额，怎么还含税含税，你这说的我真一头雾水
陈诗晗老师
2021 04/17 20:06
比如你损失的材料100，你这个是不是放管理费用。
那么你对应的进项13不抵扣，这个也是管理费用。
那你对所得税的影响不就是 113*2.5%
84784994
2021 04/17 20:13
你本身的回答问题的方法就有问题，我只是单纯的问你这道题，没有牵涉到什么管理费用，你应该回复的是材料成本以及销项税，这些有影响，你那样回答，别人怎么能听得懂呢。材料是最终走管理费用，但是在这到题里，只能说成本，哪有什么管理费用。
陈诗晗老师
2021 04/17 20:26
我是给你举例，让你去理解你上面那个题目为什么要这样处理。
那我问你，被盗的材料你分录应该怎么做
84784994
2021 04/17 20:49
谢谢老师，你这样的回答反而让我明白了，会计科目不只是死记，可能我只死记了原材料盘亏的会计科目，换种问法都想不到科目的运用了，我明白啦！
陈诗晗老师
2021 04/17 21:02
好的，明白了就好，祝你学习愉快。
84784994
2021 04/17 21:16
嗯嗯，好的！
陈诗晗老师
2021 04/17 21:34
嗯嗯，不回复我了，早点休息
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