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问题已解决
2020年已经进行审计已经结账，但是现在我发现管理费用社保费用多计提费用了，其他应付款个人部分少扣款了，要怎么进行调整，我们公司是用小企业会计准则，已经计算出法定盈余，在2020年汇算清缴之前调整就可以吗？
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你好 都计提了就去 红冲了 ； 借 应付职工薪酬 -社保 贷 以前年度损益调整 -社保 结转到利润分配去 。先红冲。 其他应付款少扣了 下个月抠出来 就行了。 是的
2021 04/17 14:26
84785012 
2021 04/17 14:31
2020年4月份的社保多计提了，直接冲红到2021年4月份进行调整得吗？
meizi老师 
2021 04/17 14:39
你好 是的。现在可以调整的
84785012
2021 04/17 14:39
2020年6月份有两笔其他应付个人部分直接进行冲红，填写正确的分录是吗？
84785012
2021 04/17 14:40
2020年6月份有两笔其他应付个人部分直接进行冲红，在2021年4月份填写正确的分录是吗？
meizi老师
2021 04/17 14:40
你好 是的。 是的 就是这样来处理
84785012
2021 04/17 15:21
错误的：计提4月份社会保险费，借：管理费用 - 社会保险费1505，贷：应付职工薪酬 - 社会保险费（单位部分）1505，正确的分录冲红后：借：管理费用 - 社会保险费725.5，贷：应付职工薪酬 - 社会保险费（单位部分）725.5，在2021年怎么进行调整，麻烦，写出详细调整分录。
meizi老师
2021 04/17 16:18
你好 你是就是多计提了嘛 ？ 你跨年了 做借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 结转以前年度损益调整余额到利润分配-未分配利润
84785012
2021 04/17 16:28
是的多计提了
meizi老师
2021 04/17 16:31
你好 按上面分录来处理 。 分录就是上面的
84785012
2021 04/17 16:37
跨年的借应付职工薪酬是去年减掉725.5的总数是吗？
meizi老师
2021 04/17 16:45
你好是的。 上面是 做的 差额部分来红冲
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