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您好！疫情免税项目退回的增值税做营业外收入，进项税额转出怎么做账
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答你好，如果是被认定为免税收入，进项税不得抵扣进入成本，分录如下
借：应交税费-应交增值税-进项税转出
贷：应交税费-应交增值税-进项税
借：生产成本等成本科目
贷：应交税费-应交增值税-进项税转出
2021 04/17 17:29
84785039 
2021 04/17 19:59
我们是一月份按照增值税已经申报，三月份通知已缴增值税免税项目退回，但是一月份我们也认证了增值税进项税，认证这部分增值税进项按照免税收入的比例在申报表进行进项转出，不知道财务这块怎么做账
84785039
2021 04/17 20:00
财务可不可以不做进项转出，直接把退回的增值税做营业外收入
向旬老师 
2021 04/17 20:11
你好，不能不做转出，税法规定免税项目进项税不得抵扣，你们享受了免税，如果不转出就是你们还要享受进项税抵扣，这肯定不可能。三月份退税给你们，你们可以跟税务局协商，在三月份调整转出这部分进项税
84785039
2021 04/17 20:24
我们是在增值税申报表已做进项税额转出更正，并且一月份退回的增值税已经扣除了这部分转出的进项税剩下的差额，我觉得财务再做转出相当于重新缴税
向旬老师
2021 04/17 21:31
你好，如果你们一月份的申报表已经更正了，那么就应该在一月份的账务处理做对应调整
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