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在做企业第一季度的季报的时候，A202000 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表中 营业收入 职工薪酬 资产总额的基数分别是什么呀？是上年度的？还是本年一季度？
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您好，A202000《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》填报说明中，有写明：8.“营业收入”：填报上一年度各分支机构销售商品、提供劳务、让渡资产使用 权等日常经营活动实现的全部收入的合计额。 9.“职工薪酬”：填报上一年度各分支机构为获得职工提供的服务而给予各种形 式的报酬以及其他相关支出的合计额。 10.“资产总额”：填报上一年度各分支机构在经营活动中实际使用的应归属于该 分支机构的资产合计额。
2021 04/18 09:14
84785030 
2021 04/18 12:10
不是取本季度的数呀
椰子老师 
2021 04/18 12:14
您好，不是本季度的。您可以进国家税总局下一份最新的填报说明，里面是说填上一年度的。
84785030
2021 04/18 13:09
那二季度和三季度，四季度
取的什么数？也是上一年吗？因为上一年我司没分公司，所以是填写0吗？
椰子老师
2021 04/18 14:24
您好，二三四季度填的也是上一年度的数据。
如果上一年度没有分公司，可以填0
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